Векселя Исполнитель

Векселя

Вексель (от немецкого wechsel) - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении    предусмотренного векселем, срока определенную сумму  владельцу   векселя.

Историческая справка.

{spoiler=Подробнее}

Родиной векселя является Италия (ХII-ХIII вв.). Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо одного банкира-менялы другому с просьбой выплатить подателю письма (например, купцу, приехавшему на ярмарку) взамен уплаченных им денег соответствующую сумму в местной валюте. Простой вексель по своему происхождению связан с долговой распиской. Первоначально отношения между участниками вексельной операции были доверительными но со временем приобрели характер юридических обязательств.

Широкое распространение векселя получили в связи с развитием капиталистических отношений, ростом ростовщического, торгового и банковского капитала и международной торговли. Первые вексельные законы были изданы в Европе В 17-18 вв. С развитием и усложнением товарно-денежных отношении вексель превращается в универсальный кредитно-расчетный документ.

Простой вексель (соло вексель) - это документ, содержащий обязательство должника (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму в указанный срок кредитору (первому получателю).

Переводный вексель (тратта) - это документ, содержащий приказ векселедателя-кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить определенную денежную сумму в указанный срок третьему лицу - первому получателю (ремитенту).

Переводный вексель не имеет законной силы, если он не акцептован должником-трассатом. Акцепт (согласие на оплату) в письменном виде совершается на лицевой стороне векселя. Акцепт может быть общим или ограниченным (частичным). Частичный акцепт - это письменное согласие должника оплатить часть валюты векселя. В случае неакцепта векселя или отказа от платежа по нему он может быть опротестован. При этом у его держателя появляется право оплаты в порядке регресса, т.е. обратного требования к предыдущим, обязанным по векселю лицам.

Вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи; ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись; явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется; при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста; вексель является абстрактным денежным документом и в этого обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее.

Таким образом, в отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо, называемое трассатом. Не случайно его наименование в тексте векселя относится к числу обязательных, так как он после принятия (акцепта) векселя становится в положение векселедателя в простом векселе.

Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселедателя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением его акцептовать, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта. Предъявление векселя к акцепту может быть произведено в любое время, начиная со дня его выдачи и кончая моментом наступления срока платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после срока платежа, и трассат отвечает по нему так, как если бы он принял вексель до срока.

Обычно вексель предъявляется к акцепту банками по адресу плательщика. Трассат вправе потребовать предъявить ему вексель вторично через день после первого предъявления. Если после этого срока не последует принятия, то вексель считается не принятым. Трассат не имеет права требовать оставления у себя векселя для акцепта.

Акцепт обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словом “акцептован”, “принят”, “заплачу” с обязательным проставлением подписи плательщика. Простая подпись на лицевой стороне векселя также означает принятие векселя.

Вексель может быть выписан на любую сумму на срок до 3 месяцев, а в исключительных случаях - до 6 месяцев. Он может быть выдан сроком “На определенный день” или “ столько-то времени от составления». Если в векселе не указан срок, то он рассматривается как подлежащий оплате при предъявлении.

Векселя выписываются на бланках установленной формы. Типовые бланки векселей изготавливаются централизованным путем ГПО «Госзнак» и распределяются среди коммерческих банков. Предприятия и организации могут приобретать бланки векселей в коммерческих банках по месту ведения расчетного счета. При выдаче бланков векселей банк должен проверить финансово-хозяйственное положение клиента, степень его платежеспособности. При этом банк регистрирует сумму векселя и срок его обращения в специальном журнале. Руководители банка несут персональную ответственность за выдачу бланков векселей и регистрацию вексельных сумм.

При наступлении срока платежа векселедатель обязан при предъявлении векселя оплатить указанную в нем сумму векселедержателю, после чего в двухдневный срок оповестить банк, зарегистрировавший выдачу векселя, о совершении по векселю платежа. В случае неоплаты векселя в срок банк имеет право списывать поступающие на счет предприятия должника денежные средства в счет погашения обязательств по векселю.

Если платеж по векселю своевременно не совершен, векселедержатель может в течение 2 рабочих дней, следующих за днем, в который вексель должен быть погашен, оформить протест в неплатеже, после чего предъявить иск векселедателю и индоссантам (все выдавшие, индоссировавшие вексель, являются солидарно обязанными перед векселедержателем). Иск может быть подан до наступления срока платежа при несостоятельности плательщика, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом.

Векселедержатель имеет право предъявить иск всем индоссировавшим вексель лицам или к каждому в отдельности независимо от последовательности, в которой они передавали друг другу вексель. Такое же право иска имеет каждый, подписавший вексель, после того, как он его оплатил.

Векселедержатель может требовать от лица, которому он предъявил иск по векселю:

-         неоплаченную сумму векселя и проценты, если они были обусловлены;

-         проценты в размере учетной ставки Центрального банка со дня срока платежа;

-         издержки по протесту (посылка извещения, пошлина и др.);

-         пеню в размере половины учетной ставки Центрального банка со дня срока платежа.

В соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 19 марта 1997 года выпуск векселей предприятиями и организациями допускается только для покрытия недостатка у них денежных средств для расчетов за конкретно поставляемые им товары (работы, услуги) с обязательным оформлением вексельного поручительства (аваля). Запрещается передача векселей в трастовое управление, а также выдача кредитов векселями. Кроме того, предприятия и организации векселедержатели, имеющие недоимки перед бюджетом, не имеют права использовать для оплаты за товары (работы, услуги) векселя с наступающими в данном месяце сроками погашения. Денежные средства поступающие векселедержателям в погашение указанных векселей, подлежат перечислению в бюджет в счет имеющейся недоимки.

Коммерческим банкам вменено открывать предприятиям-векселедателям специальные счета, на которых к моменту погашения векселей банки должны резервировать в необходимом размере денежные средства векселедателей, а в случае отсутствия у векселедателя к моменту погашения векселя свободных денежных средств своевременно выплачивать на основании вексельного поручительства (аваля) векселедержателю причитающиеся ему средства с последующим применением процедуры протеста векселя и санкций к предприятию - должнику.

Разновидности векселей, встречающиеся в мировой практике.

Покрытые - векселя, основанные на реальных сделках.

Дружеские - выдаются на доверительной основе. При этом одна сторона для оказания помощи другой, находящейся в затруднительном финансовом положении, акцептует его вексель с тем, чтобы последняя либо расплатилась со своими должниками, либо произвела его учет в банке.

Бронзовые - векселя, не имеющие товарного покрытия. Они выписываются, как правило, на вымышленное лицо. Доход по такому векселю получают путем учета его в банке. Обычно такие векселя выставляются предпринимателями друг на друга с целью получения по ним банковских ссуд.

Коммерческие - векселя, основанные на товарных сделках.

Финансовые - векселя, основанные на сделке ссуды, по которой одно предприятие выдает другому денежные средства.

Банковские - векселя, плательщиками по которым выступают банки. По своей природе они схожи с депозитными сертификатами.

Казначейские - разновидность финансового векселя. Они выпускаются государством.

В странах с развитой экономикой посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или предоставленные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит.

Векселя могут обращаться. Передача от одного держателя к другому производится посредством передаточной надписи — индоссамента          именного или бланкового). Каждый индоссант несет ответственность  за акцепт и платеж как «векселедатель». Вексель, как ценная бумага, для оплаты должен быть предъявлен в месте платежа плательщику или третьему лицу, которому поручено оплатить вексель (домицилиату). Обращение векселей ограничено сроком, на который они  выписаны.

Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге, векселе, удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Индоссамент проставляется обычно на оборотной стороне документ или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом. Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписи индоссанта (бланковый).

Передаточные надписи могут иметь следующий вид: “платите приказу” или “вместо нас уплатите”. Подпись должна скрепляться печатью организации.

Индоссамент может быть следующих видов:

-         Именной индоссамент определяет нового владельца. Для дальнейшей передачи векселя необходима его подпись.

-         Бланковый индоссамент не определяет лица, которому передается вексель. Отмечается только факт передачи.

-         Безоборотный индоссамент. Векселедержатель (индоссант) при  передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку “без оборота на меня” и тем самым снять с себя ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что - распространяется на последующих индоссантов. Наличие в надписи  указанной выше оговорки может вызвать подозрение в возможной неоплате векселя, что может подорвать доверие к таким векселям и влияет на их обращаемость.

Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем и плательщиком. Собственником документа при этом остается индоссант, а держатель выступает в роли его поверенного и может совершать любые действия для получения платежа.

Добавочный лист (аллонж). Если в векселе не хватает места осуществления передаточных надписей, они совершаются на прикрепленном к нему добавочном листе таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе и заканчивался на аллонже.

Последствия непринятия или неплатежа по векселю.

В течение 4 рабочих дней после совершения протеста в неплатеже или неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, сообщает своему предшественнику о полученном им извещении и так до векселедателя. Извещение авалисту и индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно. Непосылка извещения не лишает вексельных прав векселедержателя.

Протест векселя.

Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное требование платежа и его получение. Векселедержатель или его уполномоченное лицо для совершения протеста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя, т.е. векселя, подлежащие оплате у третьего лица, - по месту нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и недатировании акцепта - по месту нахождения плательщика.

Векселя предъявляются в нотариальные конторы для совершения протеста в неоплате на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого срока дня.

Хотя в соответствии с существующим законодательством вексель вполне “легитимная” ценная бумага, многие предприятия и организации стараются избегать использования этого финансового инструмента. Это объясняется как незнанием подавляющей массой бухгалтеров и руководителей особенностей использования векселей, так и опасением не получить вовремя деньги за отпущенный товар и возникновения в связи с этим дополнительных расходов и затрат времени.

Ключевые слова:

Вексель. Простой вексель. Переводный вексель. Векселедержатель. Покрытые. Дружеские. Бронзовы векселя. Коммерческие векселя. Финансовые векселя. Банковские векселя. Казначейские векселя. Индоссамент. Именной индоссамент. Бланковый индоссамент. Безоборотный индоссамент. Неплатеж  по векселю. Протест векселя

Вопросы для самоконтроля:

1. Что такое вексель? Каким средством является вексель?
2. В каком векселе фактически выражено два долговых обязательства: плательщика перед трассантом (надписателем) и трассанта перед ремитентом (получателем)?
3. В какой срок могут быть выставлены векселя к оплате?
4. Что является инкассированием векселя?
5. Что является депонированием векселя?
6. Каким образом оформляется акцепт векселя?
7. Каковы формы передачи векселя?
8. Что такое индоссамент, совершенный на ценной бумаге?
9. Что такое препоручительный индоссамент?
10.  Каковы предметы требования по векселю?
11. Каковы основные разновидности векселей?

{/spoilers}